Kalkulator PPN & PPh

Menghitung PPN

Tarif PPN saat ini 12%. Untuk barang dan jasa umum, PPN tidak dihitung dari harga jual penuh, tapi dari DPP nilai lain, yaitu 11/12 dari harga. Hasilnya sama dengan 11% dari harga. Tarif 12% atas harga penuh hanya berlaku untuk barang mewah yang dikenai PPnBM (PMK 131/2024).

Jenis	Rumus	Harga Rp10.000.000
Barang/jasa umum	12% × (11/12 × harga)	PPN Rp1.100.000
Barang mewah	12% × harga	PPN Rp1.200.000

Kalau harga sudah termasuk PPN

Bagi total dengan 1,11 (barang/jasa umum) atau 1,12 (barang mewah) untuk mendapatkan harga sebelum PPN. Selisihnya adalah PPN. Contoh: total Rp11.100.000 ÷ 1,11 = harga Rp10.000.000, PPN Rp1.100.000.

PPh yang dipotong pembeli

Untuk jenis penghasilan tertentu, pembeli yang ditunjuk sebagai pemotong (misalnya badan usaha) memotong PPh dari pembayaran, menyetorkannya ke kas negara, lalu memberi bukti potong ke penjual. PPh dihitung dari harga sebelum PPN.

Jenis penghasilan	Tarif
Jasa (PPh 23)	2%
Sewa harta selain tanah/bangunan (PPh 23)	2%
Dividen, bunga, royalti, hadiah (PPh 23)	15%
Sewa tanah/bangunan (PPh 4 ayat 2, final)	10%

Kalau penerima penghasilan belum punya NPWP, tarif PPh 23 menjadi 100% lebih tinggi, misalnya 2% menjadi 4%.

Contoh lengkap satu invoice jasa

Jasa desain senilai Rp10.000.000 untuk klien PT:

• PPN: 12% × (11/12 × Rp10.000.000) = Rp1.100.000
• Total tagihan: Rp11.100.000
• PPh 23 dipotong klien: 2% × Rp10.000.000 = Rp200.000
• Yang ditransfer klien: Rp10.900.000, ditambah bukti potong PPh 23 Rp200.000

PPh Final UMKM 0,5%

Usaha dengan omzet sampai Rp4,8 miliar setahun bisa membayar PPh Final 0,5% dari omzet (PP 55/2022 yang diubah PP 20/2026, berlaku 22 April 2026). Sejak PP 20/2026, tarif ini untuk orang pribadi, PT Perorangan, dan koperasi. Orang pribadi dan PT Perorangan bisa memakainya tanpa batas waktu; koperasi paling lama empat tahun sejak terdaftar.

Untuk orang pribadi, omzet Rp500 juta pertama dalam setahun tidak dikenai pajak. Hitungannya kumulatif sejak Januari: pajak baru muncul di bulan ketika omzet setahun melewati Rp500 juta, dan hanya atas kelebihannya.

Contoh: omzet Januari sampai Mei Rp460 juta, omzet Juni Rp80 juta. Omzet setahun menjadi Rp540 juta, jadi yang dikenai pajak di bulan Juni Rp40 juta. PPh Final Juni: 0,5% × Rp40.000.000 = Rp200.000.

PT biasa, CV, dan firma yang baru terdaftar tidak bisa lagi memakai tarif ini. Penghasilan dari pekerjaan bebas, seperti dokter, pengacara, akuntan, notaris, arsitek, dan influencer, juga tidak termasuk.

Pembulatan

Kalkulator ini membulatkan pajak ke bawah ke rupiah penuh. Hasilnya bisa berbeda satu rupiah dari faktur atau bukti potong yang dibuat aplikasi lain, tergantung cara pembulatannya.